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    各部室，有關(guān)分支機(jī)構(gòu)：
    為進(jìn)一步加強學(xué)會日常管理，適應(yīng)改革發(fā)展需要，根據(jù)民政部全國學(xué)會社會組織評估有關(guān)；要求，參照中國煤炭工業(yè)協(xié)會相關(guān)管理制度，結(jié)合自身實際，秘書處對學(xué)會部分財務(wù)制度進(jìn)行了修訂完善?，F(xiàn)將討論通過的《中國煤炭學(xué)會財務(wù)管理辦法》等八項制度予以印發(fā)，請遵照執(zhí)行。
附件：
    1、中國煤炭學(xué)會財務(wù)管理辦法
    2、中國煤炭學(xué)會固定資產(chǎn)管理辦法
    3、中國煤炭學(xué)會投資管理辦法
    4、中國煤炭學(xué)會會議費管理辦法
    5、中國煤炭學(xué)會領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計規(guī)定
    6、中國煤炭學(xué)會采購管理辦法
    7、中國煤炭學(xué)會經(jīng)濟(jì)合同管理辦法
    8、中國煤炭學(xué)會會計檔案管理辦法

                                              中國煤炭學(xué)會
                                              2014年11月3日

 
附件1：
中國煤炭學(xué)會財務(wù)管理辦法

第一章  總則

    第一條  為加強中國煤炭學(xué)會（以下簡稱“中煤學(xué)會”）財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)行為，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《民間非營利組織會計制度》等規(guī)定，結(jié)合實際，制定本辦法。
    第二條  財務(wù)管理基本原則是：堅持勤儉節(jié)約的方針，嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定的各項財務(wù)制度，正確處理事業(yè)發(fā)展和資金供給的關(guān)系。
    第三條  財務(wù)管理主要任務(wù)是：以提高經(jīng)濟(jì)效益為中心，加強經(jīng)濟(jì)核算，管好用活資金，保證資金的安全和增值；建立健全財務(wù)規(guī)章制度，依法照章納稅；合理編制年度預(yù)算、決算，定期編制財務(wù)（資金）報表；加強資產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流失；認(rèn)真搞好財務(wù)服務(wù)、檢查和監(jiān)督，做好會計核算工作。
    第四條  財務(wù)工作由中煤學(xué)會領(lǐng)導(dǎo)主管，實行“一支筆”審批制。

第二章  現(xiàn)金管理

    第五條  各種現(xiàn)金收入應(yīng)在款收到后的當(dāng)天及時交財務(wù)入賬，不得由個人保存或以個人名義存入銀行，更不能挪用。
    第六條  嚴(yán)格按國家規(guī)定的范圍使用現(xiàn)金。庫存現(xiàn)金超過銀行核定的限額部分，應(yīng)于每日下班前存入銀行。

第三章  支票管理

    第七條  使用支票必須依據(jù)已經(jīng)批準(zhǔn)的付款項目。
    第八條  領(lǐng)用支票須事先填寫《支票領(lǐng)用單》，填寫清楚領(lǐng)用金額，不能確定用款金額的支票必須填寫限額。支票領(lǐng)用須有中煤學(xué)會領(lǐng)導(dǎo)簽字。
    第九條  領(lǐng)用支票應(yīng)在10日內(nèi)報銷。因故不能按時報銷的，應(yīng)及時將情況通知學(xué)會財務(wù)，并應(yīng)立即交回支票。
    第十條  凡領(lǐng)用帶密碼的支票，領(lǐng)用者須自記密碼號，待付款時將其填寫在支票上。因遺失支票所造成的經(jīng)濟(jì)損失由領(lǐng)用者個人承擔(dān)。

第四章  票據(jù)及報銷管理

    第十一條  使用收據(jù)的收費項目必須是經(jīng)國家民政部和稅務(wù)登記部門批準(zhǔn)的項目。
    第十二條  票據(jù)領(lǐng)用須填寫票據(jù)領(lǐng)用申請單，票據(jù)發(fā)放由財務(wù)部門統(tǒng)一制表，領(lǐng)用人簽字，做到記錄明晰。
    第十三條  費用報銷根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，本著勤儉節(jié)約的原則，堅持先批準(zhǔn)后執(zhí)行。支出的費用必須填寫報銷單，注明費用發(fā)生明細(xì)，按財務(wù)要求將單據(jù)分類并粘貼整齊，經(jīng)中煤學(xué)會領(lǐng)導(dǎo)簽字后交到財務(wù)核算并辦理付款。
    第十四條  經(jīng)中煤學(xué)會領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，正式員工參加由黨政機(jī)關(guān)或主管部門統(tǒng)一安排的政治業(yè)務(wù)輪訓(xùn)或培訓(xùn)，其培訓(xùn)費用給予報銷；參加個人專業(yè)學(xué)歷進(jìn)修和深造，取得相關(guān)證書的其學(xué)費等可給與一定比例報銷，標(biāo)準(zhǔn)見人事管理相關(guān)規(guī)定；正式員工報刊費標(biāo)準(zhǔn)參照中國煤炭工業(yè)協(xié)會標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。不予報銷員工個人手機(jī)、家用電話的費用。固定電話及移動電話補貼標(biāo)準(zhǔn)依據(jù)人事待遇有關(guān)辦法執(zhí)行。
    第十五條  確因工作需要須安排招待時，經(jīng)中煤學(xué)會領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，可在機(jī)關(guān)食堂或社會餐飲服務(wù)場所就餐，標(biāo)準(zhǔn)參照中國煤炭工業(yè)協(xié)會標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。
    第十六條 對課題研究、固定資產(chǎn)構(gòu)建、召開會議、大宗采購等經(jīng)費使用，按照經(jīng)中煤學(xué)會領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的項目立項費用預(yù)算執(zhí)行。

第五章  附則

    第十七條  本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行，原辦法同時廢止。由中煤學(xué)會負(fù)責(zé)解釋。

 
附件2：

中國煤炭學(xué)會固定資產(chǎn)管理辦法

第一章  總  則

    第一條  為加強對中國煤炭學(xué)會（以下簡稱“中煤學(xué)會”）固定資產(chǎn)的管理，確保固定資產(chǎn)的安全完整，提高固定資產(chǎn)的使用效益，根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。
    第二條  固定資產(chǎn)管理的主要任務(wù)是：建立健全各項管理制度和賬目，按規(guī)定計價、計提折舊，合理配備并節(jié)約、有效使用固定資產(chǎn)，提高固定資產(chǎn)使用效益，保證固定資產(chǎn)的安全、完整。
第三條  固定資產(chǎn)的管理執(zhí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理、責(zé)任到人、物盡其用的原則。固定資產(chǎn)管理的主要職責(zé)是：
    （一）制定固定資產(chǎn)管理制度、年度計劃和預(yù)算，并組織實施。
    （二）負(fù)責(zé)對本單位的固定資產(chǎn)管理工作進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督；
    （三）按照固定資產(chǎn)處置的審批權(quán)限，辦理固定資產(chǎn)處置工作；
    （四）負(fù)責(zé)本單位固定資產(chǎn)的日常維護(hù)、保養(yǎng)、校驗、調(diào)配，保證固定資產(chǎn)的有效使用，努力提高使用效益，確保固定資產(chǎn)安全。

第二章  分類與計價

    第四條  使用年限在1年以上，單位價值在2000元（含2000元）以上，并在使用過程中保持原來物質(zhì)形態(tài)的列入固定資產(chǎn)管理。
    第五條  固定資產(chǎn)主要為六種類型：一是房屋及建筑物；二是專用設(shè)備；三是交通運輸設(shè)備；四是電氣設(shè)備；五是電子產(chǎn)品及通訊設(shè)備；六是家具、用具及其他類。中煤學(xué)會固定資產(chǎn)主要包括電子產(chǎn)品及通訊設(shè)備以及家具、用具及其他。
    第六條  固定資產(chǎn)的計價方法依據(jù)主管單位有關(guān)方法執(zhí)行。

第三章  增減變動及審批權(quán)限

    第七條  因工作需要添置固定資產(chǎn)，應(yīng)由使用部門在年初提出申請，報領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。
    第八條  購入、調(diào)入、融資租入等形式的固定資產(chǎn)應(yīng)由中煤學(xué)會組織專門驗收，并依據(jù)相應(yīng)資產(chǎn)原始憑證入賬；接收捐贈或盤盈的固定資產(chǎn)，應(yīng)按規(guī)定辦理交接或驗收手續(xù)，財務(wù)部門依據(jù)相應(yīng)原始憑證入賬。
    第九條  未經(jīng)批準(zhǔn)，固定資產(chǎn)不得無償調(diào)出或置換。
    第十條  達(dá)到使用年限并已提足折舊的固定資產(chǎn)，由財務(wù)部門提出意見，報中煤學(xué)會領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后報廢。報廢由會員綜合部負(fù)責(zé)，殘值交財務(wù)部門入賬。以下狀況的固定資產(chǎn)不得辦理報廢手續(xù):
    （一）已達(dá)到使用年限，已提足折舊，但還能使用的固定資產(chǎn)；
    （二）未提足折舊的固定資產(chǎn)。

第四章  日常管理

    第十一條  固定資產(chǎn)自行采購應(yīng)執(zhí)行內(nèi)部控制制度，由財務(wù)及綜合等有關(guān)工作人員參加，統(tǒng)一實施固定資產(chǎn)的采購。
    第十二條  中煤學(xué)會建立《固定資產(chǎn)卡片》；財務(wù)部門設(shè)置并登記固定資產(chǎn)的明細(xì)賬和總賬。定期對固定資產(chǎn)總賬、明細(xì)賬和《固定資產(chǎn)卡片》進(jìn)行核對清查，對清查出盤盈或盤虧的固定資產(chǎn)按規(guī)定進(jìn)行處置。
    第十三條  對配備給個人使用的固定資產(chǎn)或物品，應(yīng)建立領(lǐng)用交還制度，并監(jiān)督使用人愛護(hù)所用資產(chǎn)。職工工作調(diào)動時，應(yīng)在其辦理所用資產(chǎn)交還手續(xù)后，方可辦理調(diào)動手續(xù)。

第五章  附則

    第十四條  本辦法自發(fā)布之日起實施，原辦法同時廢止。由中煤學(xué)會負(fù)責(zé)解釋。

 
附件3：

中國煤炭學(xué)會投資管理辦法

第一章 總 則

    第一條  為規(guī)范中國煤炭學(xué)會（以下簡稱“中煤學(xué)會”）投資行為，規(guī)避風(fēng)險，提高投資效益，依據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國合同法》等法律法規(guī)，結(jié)合實際，制定本辦法。
    第二條  本辦法適用于中煤學(xué)會及所屬單位。
    第三條  投資是為獲取未來收益而將一定數(shù)量的貨幣資金、股權(quán)以及經(jīng)評估后的實物或無形資產(chǎn)作價出資，進(jìn)行各種形式的投資活動。包括但不僅限于委托理財、委托貸款，對所屬單位及合資單位投資等。
    第四條  投資應(yīng)遵循嚴(yán)格遵守國家法律、法規(guī)和規(guī)范，符合學(xué)會發(fā)展戰(zhàn)略，有良好的經(jīng)濟(jì)效益的原則。

第二章  投資管理

    第五條  投資必須經(jīng)過可行性研究，并實行逐級審批制度，由理事長辦公會決定，其他任何部門和個人無權(quán)做出投資決定。
    第六條  財務(wù)部門負(fù)責(zé)投資的財務(wù)管理和審計工作。對投資項目進(jìn)行日常監(jiān)督管理；對有關(guān)單位提出的投資建議和可行性研究報告進(jìn)行初步審查，提出審查意見。
    第七條  中煤學(xué)會設(shè)立投資評審小組和經(jīng)濟(jì)合同審核小組，成員由學(xué)會秘書長和相關(guān)業(yè)務(wù)部門領(lǐng)導(dǎo)組成。投資評審小組負(fù)責(zé)學(xué)會投資方案的審查，審查評估結(jié)果向?qū)W會主要領(lǐng)導(dǎo)作出書面報告。
    第八條  投資項目應(yīng)與被投資方簽訂投資合同或協(xié)議，投資合同或協(xié)議須經(jīng)具有資格的專業(yè)法律人員審核。
    第九條  重大投資項目應(yīng)聘請專家或中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行可行性分析論證。重大投資項目是指投資金額200萬元（含200萬元）以上，或投資額小于200萬元，但對中煤學(xué)會發(fā)展有重大影響的投資項目。
    第十條  中煤學(xué)會投資組建合作、合資公司，應(yīng)對新建公司派出經(jīng)法定程序選舉產(chǎn)生的董事、監(jiān)事及高級管理人員，參與和監(jiān)督新建公司的運營決策。對于投資組建的控股公司，原則上應(yīng)派出董事長，擔(dān)任公司的法定代表人。同時應(yīng)向投資或控股的企事業(yè)單位委派財務(wù)總監(jiān)。

第三章 投資的收回、轉(zhuǎn)讓與核銷

    第十一條  投資收回、轉(zhuǎn)讓與核銷，應(yīng)遵循國家有關(guān)法律法規(guī)，并嚴(yán)格按照《公司法》和公司章程有關(guān)規(guī)定辦理。
    （一）發(fā)生或出現(xiàn)下列情況之一時，學(xué)會可以收回投資：
    1、按照公司章程規(guī)定，該投資項目(企業(yè))經(jīng)營期滿；
    2、由于經(jīng)營不善，無法償還到期債務(wù)，依法實施破產(chǎn)；
    3、由于發(fā)生不可抗拒力而使項目(企業(yè))無法繼續(xù)經(jīng)營；
    4、合同規(guī)定投資終止的其他情況出現(xiàn)或發(fā)生時。
    （二）發(fā)生或出現(xiàn)下列情況之一時，學(xué)會可以轉(zhuǎn)讓投資：
    1、投資項目已經(jīng)明顯有悖于公司經(jīng)營方向和學(xué)會發(fā)展方向的；
    2、投資項目出現(xiàn)連續(xù)虧損且扭虧無望的；
    3、由于自身經(jīng)營資金不足，急需補充資金時；
    4、其他認(rèn)為有必要的情形。
    （三）發(fā)生或出現(xiàn)下列情況之一時，學(xué)會可以核銷投資：
    1、被投資企業(yè)進(jìn)行破產(chǎn)或清算的；
    2、長期不運作且無法通過收回或轉(zhuǎn)讓程序進(jìn)行處置的；
    3、認(rèn)為有必要的其他情形。
    第十二條  收回、轉(zhuǎn)讓、核銷投資時，做好資產(chǎn)評估工作，并取得相關(guān)的法律文書、證明文件等。
    第十三條  批準(zhǔn)處置投資的程序與權(quán)限和批準(zhǔn)實施投資的程序與權(quán)限相同。

第四章 投資的財務(wù)管理

    第十四條  財務(wù)部門負(fù)責(zé)對投資活動進(jìn)行全面完整的財務(wù)記錄、會計核算，按每個投資項目分別建立明細(xì)賬簿，詳盡記錄相關(guān)資料。投資的會計核算方法應(yīng)符合會計準(zhǔn)則和會計制度的規(guī)定。
    第十五條 學(xué)會所屬單位投資的會計核算方法和財務(wù)管理應(yīng)遵循相關(guān)財務(wù)會計制度及其有關(guān)規(guī)定。
    第十六條 學(xué)會投資或控股的企事業(yè)單位應(yīng)每年向?qū)W會報送財務(wù)會計報表，并按照要求編制合并報表等會計資料。

第五章 投資收益分配

    第十七條  利潤分配基數(shù)及比例。利潤分配以經(jīng)社會中介機(jī)構(gòu)審計確認(rèn)的會計決算報表為依據(jù)，以可供投資者分配的利潤為基數(shù)，按理事長辦公會（股東）決議規(guī)定的比例計算分配股利或投資收益。
    第十八條  投資收益繳納程序。按會計年度收取投資收益額，各繳納主體年終根據(jù)會計決算數(shù)據(jù)，編制投資收益計算表，并附完稅憑證，報學(xué)會理事長辦公會審核。每年4 月底以前完成上年度應(yīng)繳納的投資收益。
    第十九條  財務(wù)部門按照理事長辦公會（股東）決議規(guī)定的比例計算分配股利的時間收取投資收益，作為賬務(wù)處理的依據(jù)，納入預(yù)算管理。用于中煤學(xué)會經(jīng)費支出及重大課題研究和企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新、改造等事關(guān)行業(yè)發(fā)展的各項支出。

第六章 重大事項報告及信息披露

    第二十條  學(xué)會投資應(yīng)嚴(yán)格按照 《公司法》及其他有關(guān)法律、法規(guī)及《公司章程》等的規(guī)定履行信息披露義務(wù)；所屬單位的投資或控股，履行信息披露的基本義務(wù)。
    第二十一條  學(xué)會及所屬企事業(yè)單位提供的信息應(yīng)當(dāng)真實、準(zhǔn)確、完整并在第一時間報送學(xué)會領(lǐng)導(dǎo)。
    第二十二條  學(xué)會及所屬單位如發(fā)生收購和出售資產(chǎn)（股權(quán)）行為、重大訴訟、仲裁事項、重要合同的訂立、變更和終止以及重大經(jīng)營性或非經(jīng)營性虧損等重大事項應(yīng)及時向理事長辦公會報告。

第七章 附則

    第二十三條  本辦法未盡事宜，按照國家有關(guān)法律、法規(guī)和本學(xué)會章程的規(guī)定執(zhí)行。
    第二十四條  本辦法自發(fā)布之日起實施，原辦法同時廢止。由中煤學(xué)會負(fù)責(zé)解釋。 

附件4：

中國煤炭學(xué)會會議費管理辦法

    第一條  為加強中國煤炭學(xué)會（以下簡稱“中煤學(xué)會”）的會議費管理，規(guī)范收支行為，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和《中國煤炭學(xué)會章程》，制定本辦法。
    第二條  本辦法所規(guī)定的會議費是指中煤學(xué)會以及分支機(jī)構(gòu)召開會議所發(fā)生的費用。
    第三條  中煤學(xué)會召開的會議施行預(yù)算管理，原則上做到“以會養(yǎng)會”。對于理事會等一般需會費補貼的工作會議，須經(jīng)秘書處辦公會討論后決定。
    第四條  中煤學(xué)會各類會議的會務(wù)工作，在京召開的一般由中煤學(xué)會員工承擔(dān)。京外召開的可委托中介機(jī)構(gòu)代辦。委托中介機(jī)構(gòu)代辦會務(wù)事項應(yīng)由秘書處辦公會討論決定。
    第五條  中煤學(xué)會主辦的會議不以贏利為目的。會議費標(biāo)準(zhǔn)以確保會議經(jīng)費預(yù)算收支平衡確定。主辦的論壇、展覽、研討會等帶有商業(yè)色彩的會議，會議費、展位費等收費標(biāo)準(zhǔn)按市場常規(guī)確定。
    第六條  會議費收入包括向與會代表收取的會議（會務(wù)）費、展覽場地或展位租賃收入、有關(guān)單位贊助費。
    第七條  會議費支出范圍包括：會議場地及設(shè)備使用費，代表餐費，工作人員差旅、交通、住宿費，會議資料編撰、印刷、通訊、郵寄費，會議用品設(shè)計與制備費；特邀領(lǐng)導(dǎo)與專家的費用；應(yīng)交納的稅費和會議發(fā)生的其他費用。與會議無關(guān)的費用不得在會議費中列支。
    第八條  中煤學(xué)會工作人員參加本單位及各分支機(jī)構(gòu)組織的會議不交納會議費。
    第九條  兩院院士和中煤學(xué)會副理事長本人出席中煤學(xué)會主辦的會議可免交會務(wù)費。
    第十條  分支機(jī)構(gòu)舉辦的會議活動須在召開前1個月向中煤學(xué)會提交申請報告，并附經(jīng)費收支預(yù)算，在結(jié)束后1個月內(nèi)報送會議總結(jié)及經(jīng)費收支情況報告（表），會議費結(jié)余應(yīng)交財務(wù)入賬，辦會單位不得以任何名義支用、私分或留作“小金庫”，分支機(jī)構(gòu)財務(wù)由掛靠單位監(jiān)管的，按掛靠單位財務(wù)制度執(zhí)行。學(xué)術(shù)會議及公益性活動，學(xué)會可以視經(jīng)濟(jì)情況給予適當(dāng)補貼。
    第十一條  中煤學(xué)會聯(lián)合辦會按以下規(guī)定執(zhí)行。
    （一）聯(lián)合辦會是指中煤學(xué)會與外單位聯(lián)合主辦或協(xié)辦的會議。包括論壇、研討會、座談會、展覽、展銷等國際和國內(nèi)會議。
    （二）中煤學(xué)會聯(lián)合舉辦會須經(jīng)秘書處辦公會議討論批準(zhǔn)。申請聯(lián)合辦會程序需按《中國煤炭學(xué)會公文處理辦法》中有關(guān)聯(lián)合辦會規(guī)定執(zhí)行。未經(jīng)批準(zhǔn)，任何單位不得以中煤學(xué)會名義舉辦會議。
    （三）申請聯(lián)合辦會須明確權(quán)責(zé)。確有必要的須簽訂權(quán)責(zé)協(xié)議，權(quán)責(zé)協(xié)議須明確各單位在聯(lián)合辦會中應(yīng)承擔(dān)的具體工作內(nèi)容、業(yè)務(wù)分工及經(jīng)費盈余提取及虧空補足內(nèi)容。
    第十二條  由中煤學(xué)會主辦的規(guī)模超過100人（含100人）或規(guī)模小于100人，但需補貼的會議，應(yīng)有財務(wù)人員參加并負(fù)責(zé)會議費的核算工作。
    第十三條  本辦法自發(fā)布之日起實施，原辦法同時廢止。由中煤學(xué)會負(fù)責(zé)解釋。
 
附件5：

中國煤炭學(xué)會領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計規(guī)定

    第一條  為規(guī)范中國煤炭學(xué)會（以下簡稱“中煤學(xué)會”）領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部全面履行職責(zé)，根據(jù)國家審計法和其他有關(guān)規(guī)定，制定本規(guī)定。
    第二條  本規(guī)定所稱領(lǐng)導(dǎo)干部是中煤學(xué)會的行政正職（法人）。
    第三條  本規(guī)定所稱任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任，是在任期內(nèi)對中煤學(xué)會財政收支、財務(wù)收支或資產(chǎn)、負(fù)債、損益真實性、合法性和效益性，以及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動應(yīng)當(dāng)負(fù)有的責(zé)任，包括領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任和直接責(zé)任。
    第四條  領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間，任期屆滿或者任期內(nèi)辦理調(diào)任、轉(zhuǎn)任、輪崗、免職、辭職、退休等事項前，應(yīng)當(dāng)接受任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計；遇有特殊情況需要在離任后進(jìn)行審計或暫緩審計的，報上級主管單位批準(zhǔn)后執(zhí)行。
    第五條  審計人員依法實施領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計時，被審計對象及單位應(yīng)積極配合，不能以任何理由拒絕、阻礙或干涉審計。任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計按照干部管理權(quán)限，實行“統(tǒng)一管理、分級負(fù)責(zé)、下審一級”的辦法。
    第六條  任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計由人事部門提出，報經(jīng)單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后由審計部門或有審計職能的部門組織實施。也可以根據(jù)實際情況委托具有相應(yīng)資質(zhì)的社會審計中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計。
    第七條  審計部門或接受委托的社會審計中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)選調(diào)審計人員組成審計組，制定具體的審計方案，并于審計開始前10日書面通知被審計的領(lǐng)導(dǎo)干部本人及所在單位。
    第八條  被審計的領(lǐng)導(dǎo)干部所在單位應(yīng)當(dāng)按照審計組的要求，如實提供與領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計相關(guān)的資料。被審計的領(lǐng)導(dǎo)干部應(yīng)于審計開始5日內(nèi)，按要求提供負(fù)有主管責(zé)任和直接責(zé)任的財政收支、財務(wù)收支情況和經(jīng)濟(jì)活動情況的書面材料，并對提交資料真實性、完整性負(fù)責(zé)。
    第九條  提供的資料包括：
    （一）領(lǐng)導(dǎo)干部的述職報告及單位工作總結(jié)；
    （二）領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間單位的各項財務(wù)收支目標(biāo)、任務(wù)或與資產(chǎn)、負(fù)債、損益相關(guān)的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的完成情況；
    （三）對外投資、對外借款、對外擔(dān)保情況及效果；
    （四）領(lǐng)導(dǎo)干部遵守國家財經(jīng)法規(guī)和領(lǐng)導(dǎo)干部廉政規(guī)定情況；
    （五）單位會計報表、會計賬簿、會計憑證、統(tǒng)計資料等；
    （六）重大經(jīng)營決策資料、會議紀(jì)要、經(jīng)濟(jì)合同（協(xié)議 ) 、內(nèi)控制度和辦法等；
    （七）外部審計、財稅等部門的檢查結(jié)果、處理決定及整改意見；
    （八）審計組要求說明的其他情況。
    第十條  審計組在審計過程中可采用書面或座談的形式向有關(guān)單位和個人就審計內(nèi)容中的問題進(jìn)行調(diào)查。
    第十一條  領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任的審計應(yīng)包括以下內(nèi)容：
    （一）領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間單位預(yù)算執(zhí)行、財務(wù)決算、財務(wù)收支、行政事業(yè)單位收費管理和經(jīng)濟(jì)活動的真實性、合法性 、效益性；
    （二）資金的收入、使用和管理情況；
    （三）重要投資經(jīng)營項目和對外借款的決策程序及效果；
    （四）對外提供擔(dān)保情況及給本單位造成損失情況；
    （五）國有資產(chǎn)的管理、使用及保值增值情況；
    （六）貫徹執(zhí)行國家重要經(jīng)濟(jì)政策法規(guī)情況；
    （七）財政收支、財務(wù)收支的內(nèi)部控制制度及其執(zhí)行情況；
    （八）財政收支、財務(wù)收支目標(biāo)或與資產(chǎn)、負(fù)債、損益有關(guān)的各項經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的完成情況；
    （九）領(lǐng)導(dǎo)干部本人遵守廉政規(guī)定的情況；
    （十）與領(lǐng)導(dǎo)干部所在單位有經(jīng)濟(jì)往來的事項；
    （十一）國家有關(guān)稅收法規(guī)的執(zhí)行情況；
    （十二）其他需要審計的事項。
    第十二條   審計組應(yīng)在審計完成后向?qū)徲嫴块T（或有審計職能的部門）提交審計報告。審計報告應(yīng)當(dāng)征求被審計單位和被審計領(lǐng)導(dǎo)干部本人的意見。審計部門依據(jù)審計報告擬訂審計評議書、審計決定或?qū)徲嬕庖姇?，送達(dá)被審計人單位執(zhí)行。
    第十三條  被審計人和單位必須執(zhí)行審計評議書、審計決定和審計意見書。如有異議，可在收到審計意見15日內(nèi)向?qū)徲嫴块T提出異議。對無異議的，應(yīng)在規(guī)定的時間內(nèi)將執(zhí)行情況報送審計單位。
    第十四條  審計組提交的審計報告應(yīng)包含審計依據(jù)、審計基本情況、審計結(jié)果、責(zé)任確定、審計評價以及必要的審計建議等內(nèi)容。
    第十五條  審計部門（或有審計職能的部門）審定審計報告后，對于被審計的領(lǐng)導(dǎo)干部及其所在單位違反財經(jīng)法規(guī)、廉政紀(jì)律的問題和國有（公有）資產(chǎn)發(fā)生重大損失的問題，認(rèn)為需要依法給予處理和處罰的，應(yīng)當(dāng)在職權(quán)范圍內(nèi)提出處理和處罰意見，并抄送被審計單位人事部門。
    第十六條  人事部門應(yīng)當(dāng)把審計結(jié)果報告，作為對領(lǐng)導(dǎo)干部的業(yè)績考評和職務(wù)任免的重要依據(jù)。對任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計中發(fā)現(xiàn)的違紀(jì)、違法問題，應(yīng)當(dāng)給予責(zé)任人黨紀(jì)政紀(jì)處分的，由人事部門或紀(jì)檢監(jiān)察部門處理 ； 應(yīng)當(dāng)依法追究刑事責(zé)任的，移交司法機(jī)關(guān)處理。
    第十七條  領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計所需經(jīng)費，由派出審計組單位或委托審計的單位負(fù)擔(dān)。
    第十八條  本規(guī)定自發(fā)布之日起實施，原規(guī)定同時廢止。由中煤學(xué)會負(fù)責(zé)解釋。
 
附件6：

中國煤炭學(xué)會采購管理辦法

    第一條 為規(guī)范中國煤炭學(xué)會（以下簡稱“中煤學(xué)會”）采購行為，根據(jù)《中華人民共和國政府采購法》和財政部有關(guān)規(guī)定，結(jié)合實際，制定本辦法?！?/span>
    第二條  中煤學(xué)會采購本著公開競爭和效益優(yōu)先的原則。
    第三條  采購實行預(yù)算制度。各部門根據(jù)年度重點工作安排需要，提出物資采購計劃，經(jīng)審查納入學(xué)會年度預(yù)算。對因工作需要臨時增加的采購，須提出申請報告，報學(xué)會秘書長批準(zhǔn)。
    第五條  中煤學(xué)會實行采購審批制度。由使用部門在采購前提出申請，申請書應(yīng)列明采購物品名稱、用途、數(shù)量、單價、金額。一次采購金額在5萬元（含5萬元）以下的，由學(xué)會秘書長審批。一次采購金額在5萬元以上的，經(jīng)秘書長同意報主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。未經(jīng)批準(zhǔn)的采購項目，財務(wù)部門不予付款。
    第六條  采購由會員綜合部統(tǒng)一安排，財務(wù)部門及其他部門配合執(zhí)行；凡商品的采購、驗收、保管及發(fā)放，均應(yīng)經(jīng)會員綜合部統(tǒng)一計劃、統(tǒng)一訂購、統(tǒng)一分配、統(tǒng)一調(diào)撥和統(tǒng)一管理。采購本著從實際需要出發(fā)，厲行節(jié)約，精打細(xì)算的原則進(jìn)行。
    第七條  物資采購實行招標(biāo)制度。提出采購計劃部門應(yīng)對所需商品提出詳細(xì)技術(shù)要求，并會同會員綜合部、財務(wù)部門一同參與同供貨方進(jìn)行的商談。會員綜合部指定專人詢價，并根據(jù)收集到的報價資料，由分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)召集有關(guān)部門組成招投標(biāo)小組，小組成員集體討論，確定中標(biāo)廠商。采購合同統(tǒng)一由會員綜合部簽訂，采購入庫手續(xù)歸口由會員綜合部組織辦理。經(jīng)濟(jì)合同的執(zhí)行應(yīng)做到誰經(jīng)辦誰負(fù)責(zé)，物品到貨后經(jīng)辦人應(yīng)及時組織有關(guān)人員按合同內(nèi)容進(jìn)行驗收，使用部門確認(rèn)，會員綜合部辦理入庫手續(xù)。
    第八條 商品到貨后，由會員綜合部牽頭、使用部門派人配合，按照合同及有關(guān)規(guī)定驗收。驗收后發(fā)現(xiàn)有問題，涉及到違反合同或不滿足合同要求時，需要進(jìn)行合同的更改或索賠等有關(guān)事項，由會員綜合部牽頭，相關(guān)部門協(xié)助。有關(guān)索賠事項，應(yīng)在訴訟時效期間內(nèi)處理質(zhì)量和其他有關(guān)問題，避免經(jīng)濟(jì)上不應(yīng)有的損失。
    第九條 采購結(jié)束經(jīng)驗收合格后，由采購單位到財務(wù)部門按財務(wù)規(guī)定辦理報銷事宜。采購經(jīng)費支出在1000元以上的，原則上使用支票支付，并附加蓋供貨單位財務(wù)章的采購清單。
    第十條  本辦法自發(fā)布之日起實施，原辦法同時廢止。由中煤學(xué)會負(fù)責(zé)解釋。
 
附件7：

中國煤炭學(xué)會經(jīng)濟(jì)合同管理辦法

第一章  總  則

    第一條  為規(guī)范中國煤炭學(xué)會（以下簡稱“中煤學(xué)會”）經(jīng)濟(jì)合同管理，根據(jù)《中華人民共和國合同法》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合工作實際，制定本辦法。
    第二條  本辦法所稱經(jīng)濟(jì)合同，是指以中煤學(xué)會的名義，與其它平等主體的自然人、法人和其它組織之間設(shè)立、變更、終止經(jīng)濟(jì)權(quán)利義務(wù)關(guān)系的協(xié)議。
    第三條  合同的訂立必須遵守相關(guān)法律、法規(guī)，堅持平等互利、協(xié)商一致、誠實守信的原則，維護(hù)中煤學(xué)會的正當(dāng)權(quán)益，任何人不得利用合同損害學(xué)會利益。
    第四條  中煤學(xué)會對外訂立的經(jīng)濟(jì)合同可分為經(jīng)濟(jì)技術(shù)合同，基建、改建、維修等工程項目合同，設(shè)備購貨合同，出版合同，租賃合同，借款合同以及其他合同等。

第二章  經(jīng)濟(jì)合同的簽訂

    第五條  對外簽訂經(jīng)濟(jì)合同前，合同承辦部門必須嚴(yán)格審查對方當(dāng)事人主體資格、經(jīng)營范圍、履約能力、資信情況、委托代理權(quán)限等。簽訂經(jīng)濟(jì)合同時應(yīng)要求合作方依法提供法人營業(yè)執(zhí)照、法人組織機(jī)構(gòu)代碼證、法定代表人身份證、合作方資質(zhì)情況材料等材料。
    第六條  簽訂經(jīng)濟(jì)合同一般應(yīng)包括合同標(biāo)的，合同數(shù)量，合同質(zhì)量（標(biāo)的物的規(guī)格、性能、款式、特定標(biāo)準(zhǔn)、品牌、商標(biāo)、說明書等），價款或酬金明細(xì)，合同履行的期限、地點和方式，違約責(zé)任及解決爭議的方法，簽訂合同雙方單位地址、法人代表、聯(lián)系人及聯(lián)系方式，合同生效日期，成果的歸屬和收益的分成等內(nèi)容。
    第七條  合同管理分工：
    一、合同承辦部門負(fù)責(zé)對合同內(nèi)容、數(shù)量、工期、質(zhì)量要求等把關(guān)審查；
    二、財務(wù)部門負(fù)責(zé)對資金計劃、合同金額、結(jié)算、付款方式等把關(guān)審查；
    三、會員綜合部負(fù)責(zé)對合同訂立的程序和合規(guī)性進(jìn)行把關(guān)審查，并按照合同要求進(jìn)行審查；
    四、重大經(jīng)濟(jì)合同應(yīng)經(jīng)法律顧問審查，并出具法律意見書。
    第八條  房屋裝修、維護(hù)合同訂立，要成立由主管領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門參加的工作組，負(fù)責(zé)對維修改造工程的全過程監(jiān)督和管理，嚴(yán)格履行請示、論證、審批制度。對于數(shù)額較大的項目嚴(yán)格實行招投標(biāo)制度。
    第九條  合同均采用書面形式，經(jīng)雙方簽字蓋章（加蓋中國煤炭學(xué)會印章）后，即具有法律效力。
    第十條  合同原則上應(yīng)采用國家有關(guān)部門統(tǒng)一制定的格式文本，凡國家規(guī)定采用標(biāo)準(zhǔn)合同文本的必須采用標(biāo)準(zhǔn)文本。
    第十一條  簽訂經(jīng)濟(jì)合同之前，合同承辦部門必須落實資金來源，沒有資金來源，任何經(jīng)濟(jì)合同都不能洽談、起草和訂立。
    第十二條  代訂經(jīng)濟(jì)合同，必須事先取得委托證明，并根據(jù)授權(quán)范圍以委托人的名義簽訂。

第三章  經(jīng)濟(jì)合同的審批、履行與管理

    第十三條  簽訂經(jīng)濟(jì)合同由合同承辦部門提出申請，報中煤學(xué)會領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。
    第十四條  對外簽訂的各項經(jīng)濟(jì)合同，應(yīng)建立經(jīng)濟(jì)合同檔案。由財務(wù)部門、綜合部門和合同承辦部門分別負(fù)責(zé)保管。
    第十五條  對具有以下情形的業(yè)務(wù)，財務(wù)部門應(yīng)拒絕付款并及時向中煤學(xué)會領(lǐng)導(dǎo)報告有關(guān)情況:
    （一）發(fā)票或合同審批手續(xù)不完備的；
    （二）收款單位與合同對方當(dāng)事人名稱不一致的；
    （三）付款方式和金額與合同內(nèi)容不符的。
    第十六條  為規(guī)范經(jīng)費結(jié)算行為，對外簽訂的經(jīng)濟(jì)合同可采用異地匯兌、托收承付、委托收款等方式進(jìn)行結(jié)算。
    第十七條  對外簽訂經(jīng)濟(jì)合同結(jié)算票據(jù)必須按照《會計法》的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行辦理。票據(jù)和結(jié)算憑證的金額、簽發(fā)日期、收款人名稱不得更改，更改的票據(jù)無效；因更改憑證引發(fā)的后果由更改方負(fù)責(zé)。辦理支付大額合同結(jié)算，需結(jié)算方辦理人提供身份證明。
    第十八條  執(zhí)行政府定價或者政府指導(dǎo)價格的，在合同約定的交付期限內(nèi)遇政府價格調(diào)整時，按照交付時的價格計價。逾期交付標(biāo)的物的，遇價格上漲時，按照原價格執(zhí)行；價格下降時，按照新價格執(zhí)行。逾期提取標(biāo)的物或者逾期付款的，遇價格上漲時，按照新價格執(zhí)行；價格下降時，按照原價格執(zhí)行。
    第十九條  10萬元以下的維修、安裝、承攬加工、設(shè)備采購、物資采購等合同應(yīng)在合同中明確規(guī)定在合同履行后付款，確實需要預(yù)付款的合同應(yīng)明確理由和金額，并報請中煤學(xué)會領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。
   第二十條  凡因未按規(guī)定辦理合同事宜，給學(xué)會造成經(jīng)濟(jì)、名譽損失的，直接責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)經(jīng)濟(jì)和行政責(zé)任，重大合同失誤還應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任。
    第二十一條  因故意、過失或未經(jīng)授權(quán)私自簽訂合同，造成經(jīng)濟(jì)或其它損失的，中煤學(xué)會將追究責(zé)任單位及責(zé)任人員的行政或經(jīng)濟(jì)責(zé)任；觸犯法律的，移送司法機(jī)關(guān)追究法律責(zé)任。

第四章  附  則

    第二十二條  本辦法自發(fā)布之日起實施，由中煤學(xué)會負(fù)責(zé)解釋。

 
附件8：

中國煤炭學(xué)會會計檔案管理辦法

    第一條  為加強中國煤炭學(xué)會（以下簡稱“中煤學(xué)會”）會計檔案管理，根據(jù)《中華人民共和國會計法》和財政部《會計檔案管理辦法》等有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。
    第二條  未設(shè)立專門管理檔案機(jī)構(gòu)的，會計檔案應(yīng)由財務(wù)部門派專人管理，出納員不得兼管會計檔案。
    第三條  財務(wù)部門管理會計檔案應(yīng)有專門場所。財務(wù)部門主管領(lǐng)導(dǎo)對會計檔案管理工作負(fù)有責(zé)任。
    第四條  會計檔案包括會計憑證、會計賬簿和財務(wù)報告等會計核算專業(yè)資料。具體包括：
    （一）會計憑證：原始憑證，記賬憑證，匯總憑證，其他憑證。
    （二）會計賬簿：總賬、明細(xì)賬、日記賬、固定資產(chǎn)卡片、輔助賬簿、其他會計賬簿。
    （三）財務(wù)報告：月度、季度、年度財務(wù)報告，包括會計報表、附表、附注及文字說明，其他財務(wù)報告。
    （四）其他類：銀行存款余額調(diào)節(jié)表，銀行對賬單，會計檔案移交清冊、保管清冊、銷毀清冊。
    第五條  每年形成的會計檔案，應(yīng)在會計年度終了后半年內(nèi)，由財務(wù)部門按照歸檔要求整理立卷，裝訂成冊，編制會計檔案移交清冊，統(tǒng)一保存管理。
    第六條  會計檔案不得外借。如有審計或財務(wù)檢查等特殊需要，經(jīng)中煤學(xué)會領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，在辦理登記手續(xù)后可提供查閱和復(fù)制。查閱和復(fù)制會計檔案的人員，嚴(yán)禁在會計檔案上涂畫、拆封和抽換。
    第七條  中煤學(xué)會應(yīng)明確專門會計檔案保管責(zé)任人，建立會計檔案查閱、復(fù)制登記簿，對查閱、復(fù)制會計檔案的事項進(jìn)行記錄。
    第八條  會計檔案保管期限如下：
    （一）會計憑證保管期限15年。
    （二）會計賬簿保管期限15年。
    （三）年度決算報告永久保存。月度、季度會計報告保存3年。
    （四）會計檔案保管清冊、會計檔案銷毀清冊永久保存。
    （五）銀行對賬單、銀行余額調(diào)節(jié)表保存5年。
會計檔案的保管期限，從會計年度終了后的第一天算起。
    第九條  會計檔案保管期滿，應(yīng)按以下程序銷毀：
    （一）由會計檔案管理責(zé)任人編制會計檔案銷毀清冊，列明銷毀會計檔案的名稱、卷號、冊數(shù)、起止年度、檔案編號、應(yīng)保管年限、已保管年限、銷毀時間等內(nèi)容。
    （二）由財務(wù)部門提出銷毀報告，報中煤學(xué)會領(lǐng)導(dǎo)簽批。
    （三）經(jīng)批準(zhǔn)后，財務(wù)部門派專人參與銷毀會計檔案。會計檔案銷毀前，應(yīng)按照會計檔案銷毀清冊內(nèi)容進(jìn)行核對；銷毀后，應(yīng)當(dāng)在會計檔案銷毀清冊上簽字，并將銷毀情況向中煤學(xué)會領(lǐng)導(dǎo)報告。
    第十條  保管期滿但未結(jié)清的債權(quán)債務(wù)的原始憑證及其他未了事項的原始憑證不得銷毀，應(yīng)單獨立卷，保管到未了事項完結(jié)時為止。單獨抽出立卷的會計檔案，應(yīng)在會計檔案銷毀清冊和會計檔案保管清冊中列明。
    第十一條  在保存打印出的紙質(zhì)會計檔案的同時，也應(yīng)保存用磁盤、光盤、U盤等磁性介質(zhì)或電子設(shè)備存儲的會計檔案。
    第十二條  學(xué)會的下屬單位和控股單位撤銷或解散時，其會計檔案，應(yīng)移交學(xué)會財務(wù)部門管理。被撤銷或解散單位會計檔案管理人員應(yīng)編制會計檔案移交清單，連同會計檔案實物交財務(wù)部門會計檔案保管責(zé)任人，清點、造冊、入庫。雙方辦理交接手續(xù)，并在移交清單上簽字。
    第十三條  會計檔案保管責(zé)任人更換時，交接雙方在清點實物后，在移交清冊上簽字，財務(wù)部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)監(jiān)交。
    第十四條  本辦法自發(fā)布之日起實施，原辦法同時廢止。由中煤學(xué)會負(fù)責(zé)解釋。